В Україні є можливість платити менше податків без використання недобросовісних схем та виплат заробітних плат у конверті, про що розповідають Факти ICTV.

Отже, йдеться про податкову соціальну пільгу - це сума, яку віднімають із заробітної плати робітника при нарахуванні ПДФО (податок на доходи фізичних осіб). Однак на пільгу можуть розраховувати тільки люди з невеликим доходом.
Податкову соцпільгу можна застосувати, якщо місячний дохід людини не перевищує прожитковий мінімум (у 2023 році він становить 2 589 грн) помножений на 1,4 та округлений до найближчих 10 гривень. У поточному році розмір доходу не повинен перевищувати 3 760 грн., тоді вам буде нараховано податкову соціальну пільгу.

Кожен працівник, розмір доходів якого не перевищує 3760 гривень, має право на застосування загальної податкової соціальної пільги, розмір якої складає 50% прожиткового мінімуму для працездатної особи.

Приклад: У 2023 році базова пільга складає: 2684 грн. х 50% = 1 342 грн.

Розрахунок: 3760 грн (заробітна плата) – 1342 грн (НСП) = 2418 грн – саме з цієї суми буде утримано податок на доходи фізичних осіб (ПДФО).

Для застосування податкової соціальної пільги необхідно подати своєму роботодавцю заяву про її отримання. До заяви також додаються документи, що підтверджують, що ви можете її отримати. Якщо ви працюєте в кількох установах, то таку заяву можна подати лише одному роботодавцю на ваш вибір. Ваша соціальна пільга почне діяти від дня отримання роботодавцем заяви.

Коли не можна застосовувати податкову соціальну пільгу:

  • соцпільга не застосовується до інших видів доходу, крім зарплати;
  • пільга не застосовується, якщо людина протягом звітного податкового місяця отримує одночасно з доходами у вигляді стипендії, грошового чи майнового (речового) забезпечення учнів, студентів, аспірантів, ординаторів, ад'юнктів, військовослужбовців, які виплачуються з бюджету;
  • податкова пільга не застосовується щодо доходу самозайнятої особи від підприємницької діяльності, а також іншої незалежної професійної діяльності.

Тому до зарплати робітника можна застосувати один із трьох видів податкових соціальних пільг:

100% (у 2023 році –1 342 грн);
150% (у 2023 році – 2 013 грн);
200% ( 2023 року – 2 684 грн).
На 100% пільги можуть розраховувати всі працівники, розмір зарплати яких не перевищує 3 760 гривень.

Співробітники, які мають двох або більше дітей, отримують право на підвищені соціальні пільги 150% та 200%.

Якщо на утриманні людини двоє та більше дітей віком до 18 років, то граничний розмір доходу для застосування податкової соціальної пільги у 2023 році становить:

2 дітей: 3 760 х 2 = 7 520 грн
3 дітей: 3 760 х 3 = 11 280 грн
4 дітей: 3 760 х 4 = 15 040 грн
5 дітей: 3 760 х 5 = 18 800 грн.
Це означає, якщо ваша зарплата становить не більше 7520 і ви маєте на утриманні двох дітей, то ви можете розраховувати на податкову соціальну пільгу.

Отримати податкову соціальну пільгу у 150% можуть:

  • самотні матері чи батько, вдова чи вдівець, опікун, піклувальник — для кожної дитини віком до 18 років;
  • людина, яка утримує дитину з інвалідністю — у розрахунку на кожну таку дитину віком до 18 років;
  • люди, віднесені згідно із законом до першої або другої категорії осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, зокрема, нагороджені грамотами Президії Верховної Ради УРСР у зв'язку з їх участю у ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи;< a i=1>учні, студенти, аспіранти, ординатори, ад'юнкти;
  • особи з інвалідністю І чи ІІ групи, у тому числі з дитинства. Однак це не стосується осіб з інвалідністю І та ІІ групи серед учасників бойових дій під час Другої світової війни або осіб, які працювали на той час у тилу;
  • особи, яким присуджено довічну стипендію як громадянам, які зазнали переслідувань за правозахисну діяльність, у тому числі журналісти;
  • учасники бойових дій на території інших країн у період після Другої світової війни, на який поширюється дія Закону України.

Отримати соціальну пільгу у розмірі 200% можуть Герої України, Герої Радянського Союзу, Герої Соціалістичної Праці або повні кавалери ордена Слави або ордена Трудової Слави. Також громадяни, нагороджені чотирма і більше медалями за відвагу; Також на пільгу можуть розраховувати колишні в'язні концтаборів, гетто та інших місць примусового тримання, визнані репресованими чи реабілітованими.